Контрольно‑счетной палатой городского округа Лотошино Московской области завершено экспертно‑аналитическое мероприятие

Контрольно-счетной палатой городского округа Лотошино Московской области
завершено экспертно-аналитическое мероприятие «Анализ исполнения и контроль за
организацией исполнения решения Совета депутатов городского округа Лотошино
Московской области от 25.12.2023 года №512/59 «О бюджете городского округа
Лотошино Московской области на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» (с
учетом внесенных изменений) в 1 полугодии 2024 года».
Бюджет городского округа Лотошино за 1 полугодие 2024 года исполнен по
доходам в сумме – 862 834,3 тыс. рублей или 33,1% утвержденного бюджета городского
округа Лотошино, по расходам в сумме – 703 216,9 тыс. рублей или 25,4% уточненного, с
профицитом в размере 159 617,4 тыс. рублей при утвержденном дефиците 91 500,0 тыс.
рублей.
Структура исполненных доходов бюджета городского округа за 1 полугодие 2024
года: налоговые доходы – 43,2% или 173 095,2 тыс. рублей, неналоговые доходы – 99,8%
или 54 393,2 тыс. рублей, безвозмездные поступления – 29,6% или 635 345,9 тыс. рублей.
При этом объем налоговых доходов по сравнению с соответствующим периодом
2023 года увеличился на 39 196,6 тыс. рублей. В структуре налоговых поступлений НДФЛ
составляет 74,8% (в 2023 году – 77,6%), акцизы – 7,1% (в 2023 году – 7,2%), налоги на
совокупный доход – 10,0% (в 2023 году – 7,7%), налоги на имущество – 14,7% (в 2023
году - 6,8%), государственная пошлина – 0,5% (в 2023 году - 0,7 %).
В структуре неналоговых поступлений доходы от использования имущества,
находящегося в государственной и муниципальной собственности, составляют 16 447,4
тыс. рублей или 30,2%, платежи при пользовании природными ресурсами 1 138,6 тыс.
рублей или 2,1 %, доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства –
12 186,9 тыс. рублей или 22,4%, доходы от продажи материальных и нематериальных
активов – 11 422,4 тыс. рублей или 21,0%, штрафы, санкции, возмещение ущерба - 820,2
тыс. рублей или 1,5% .
За 1 полугодие 2024 года объём безвозмездных поступлений в бюджет городского
округа Лотошино без учёта возврата средств в бюджет Московской области составил 645
604,0 тыс. рублей или 30,0% утверждённого бюджета (2 152 357,9 тыс. рублей), в том
числе дотации – 341 886,0 тыс. рублей или 50,0% от плана, субсидии – 120 072,3 тыс.
рублей или 10,2% от плана, субвенции – 183 526,5 тыс. рублей или 62,1% плановых
бюджетных назначений.
За январь-июнь 2024 года бюджет городского округа Лотошино по расходам
исполнен в объёме 703 216,9 тыс. рублей или 25,4% сводной бюджетной росписи.
Сводной бюджетной росписью расходы предусмотрены по 19 муниципальным
программам городского округа Лотошино (99,1% от общего объёма расходов) и
непрограммным расходам 0,9%.
Программные расходы в анализируемом периоде исполнены в объеме 681 737,2
тыс. рублей или 24,8% от планового годового объема бюджетных назначений.
По непрограммным расходам бюджета при плане расходов на 2024 год 24 449,4
тыс. рублей исполнение составило 87,9% или 21 479,7 тыс. рублей.
Ведомственной структурой расходов бюджета городского округа Лотошино на
2024 год бюджетные назначения в отчетном периоде предусмотрены по 6 главным
распорядителям бюджетных средств.
Диапазон исполнения бюджета городского округа Лотошино в отчетном периоде
главными распорядителями составил от 15,6% до 60,5% (в 2023 году от 32,2% до 48,1%).
В целом уровень исполнения бюджета ниже уровня исполнения 2023 года на 12,4
процентных пункта (в 2023 году 37,8%).
По состоянию на 01.07.2024 года объем средств по контрактуемым видам расходов,
предусмотренный сводной бюджетной росписью (далее – контрактуемые расходы),
составил 1 755 493,0 тыс. рублей.

За 1 полугодие 2024 года принято на учет бюджетных обязательств по
контрактуемым видам расходов на сумму 412 321,7 тыс. рублей или 23,5% сводной
бюджетной росписи. Объем непринятых на учет бюджетных обязательств по
контрактуемым расходам составил 1 343 171,3 тыс. рублей или 76,5% контрактуемых
расходов, что обусловлено в основном планированием расходов на 3-4 кварталы текущего
года.
В целом в ходе анализа исполнения бюджета по расходам, установлены отдельные
недостатки, создающие риски не освоения средств бюджета городского округа Лотошино
до конца текущего года по контрактуемым расходам.
На 01.07.2024 года муниципальный долг городского округа Лотошино отсутствует.
Бюджет городского округа за 1 полугодие 2024 года в целом исполнялся в
соответствии с требованиями и нормами действующего бюджетного законодательства и
нормативными правовыми актами городского округа Лотошино.
Фактов недостоверных отчетных данных и искажений бюджетной отчетности за 1
полугодие 2024 года не установлено.